> Kaynak: https://www.ihracathub.com/araclar/arge · Son içerik güncellemesi: 2026-09-28 · ihracathub # R&D Vergi Teşviki Hesaplayıcı Ar-Ge Harcamaları (TL) Personel Maliyetleri (TL) Bilgisayar & Yazılım (TL) Toplam Harcama 1.700.000 Vergi İndirimi 325.000 Tasarruf Oranı 19.1% | Harcama Kalemi | Tutar (TL) | Teşvik Oranı | Teşvik Tutarı (TL) | | --- | --- | --- | --- | | Ar-Ge Harcamaları | 1.000.000 | %20 | 200.000 | | Personel Maliyetleri | 500.000 | %15 | 75.000 | | Bilgisayar & Yazılım | 200.000 | %25 | 50.000 | | Toplam Vergi İndirimi | 325.000 | | | ## Kısa cevap 5746 sayılı Kanun kapsamında Ar-Ge ve tasarım harcamalarının tamamı gider yazılır; Ar-Ge merkezlerinde ayrıca harcamanın %100'ü kadar ek indirim uygulanır, yani harcamanın 2 katı kurumlar vergisi matrahından düşülür. Ar-Ge personelinin gelir vergisi stopajı ve SGK işveren payında da önemli muafiyetler vardır. Teşviki Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı yürütür; R&D Vergi Teşviki aracı harcama, personel ve yazılım giderlerinizden tahmini vergi avantajını hesaplar. Son güncelleme: 28 Eyl 2026 ## Neden Kullanılır? AR-GE projesi yaptıysanız, vergi tasarrufu yapabilirsiniz. Şirket vergisini %50 azaltabileceğiniz AR-GE giderleri vardır. Yazılım geliştirme, ürün tasarımı, patent başvurusu gibi masraflar 'AR-GE Giderleri' kategorisinde yer alır. Bu giderleri belirleyip, vergi beyannamelerinde düşüm yapabilirsin. R&D Vergi Teşviki aracı, hangi giderlerin AR-GE sayılacağını kontrol eder ve vergi tasarrufu tutarını hesaplar. ## Ne Zaman Kullanılır? Vergi beyannamesi hazırlarken. AR-GE projesi yaparken. Vergi planlaması yaparken. ## Nasıl Hesaplanır? AR-GE Vergi Teşviki: 1. Nitelikli AR-GE Giderleri (personel maaşı, malzeme, vb) %50 vergi indirimi. 2. Nitelikli Araştırma Giderleri (üniversite işbirliği) %100 vergi indirimi. 3. Patent Giderleri: Başvuru ve tescil ücretleri %100 indirimlr. Örneğin, 200K TL AR-GE personel maliyeti: Vergi Indirimi = 200K × 0.50 = 100K TL. Kurumlar Vergisi %20 ise, tasarruf = 100K × 0.20 = 20K TL/yıl. Nitelikli AR-GE Giderleri Indirimi GiderIndirimi = NitelikliBrüt GiderProgramı × 0.50 Nitelikli AR-GE giderlerinin %50'si vergi matrahından düşülür. Vergi Tasarrufu VergiTaskarrufu = GiderIndirimi × KurumlarVergisiOranı Vergi matrahı azalmasından sağlanan vergi tasarrufu. ## Pratik Örnek | Giriş Değerleri | Yazılım Geliştirme AR-GE: 150K TL, Patent Başvurusu: 5K TL, Kurumlar Vergisi: %20 | | --- | --- | | Hesaplama | Yazılım Indirimi: 150K × 0.50 = 75K TL, Patent Indirimi: 5K × 1.00 = 5K TL, Toplam Vergi İndirimi = 80K TL, Vergi Tasarrufu = 80K × 0.20 = 16K TL | | Sonuç | Yıllık Vergi Tasarrufu: 16K TL | Fatura karşılığı giderleri detaylı dokümante et. ## Adım adım: R&D Vergi Teşviki Hesaplayıcı nasıl kullanılır? Ar-Ge harcamalarınızın tahmini vergi avantajını 3 girdiyle hesaplayın. - **Ar-Ge harcamalarını girin** — Malzeme, hizmet alımı ve proje giderleri gibi Ar-Ge harcamalarınızın yıllık TL tutarını yazın. - **Personel maliyetlerini girin** — Ar-Ge projelerinde çalışan personelin yıllık toplam maliyetini yazın. - **Bilgisayar ve yazılım giderlerini girin** — Ar-Ge için alınan donanım ve yazılım tutarını ayrı kalem olarak ekleyin. - **Sonucu inceleyin** — Toplam harcamayı, tahmini vergi indirimini ve tasarruf oranını kalem bazındaki tabloyla birlikte değerlendirin. ## Sık Sorulan Sorular **Ar-Ge indirimi nasıl hesaplanır?** Ar-Ge merkezinde yapılan harcamanın tamamı gider yazılır ve ayrıca %100 Ar-Ge indirimi uygulanır. Örneğin ₺1.000.000 Ar-Ge harcaması, ₺1.000.000 gider ve ₺1.000.000 indirimle kurumlar vergisi matrahını toplam ₺2.000.000 azaltır. Teşvikin sağladığı ek vergi tasarrufu, ₺1.000.000'lik indirim tutarının şirketinizin kurumlar vergisi oranıyla çarpımıdır; hesabı beyanname döneminden önce mali müşavirinizle doğrulayın. **Ar-Ge vergi teşvikinden kimler yararlanabilir?** Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'ndan Ar-Ge merkezi belgesi almış ve tanımlanmış, belgelenmiş, Bakanlık onaylı Ar-Ge projesi yürüten firmalar 5746 sayılı Kanun'daki teşviklerden yararlanır. Teşvik küçük, orta ve büyük ölçekli firmalara açıktır; elektronik, makine ve savunma öne çıkan sektörlerdir. Teknoloji Geliştirme Bölgesi (teknopark) firmaları da Ar-Ge teşvik sisteminin parçasıdır; hangi rejimin size uygun olduğunu mali müşavirinizle değerlendirin. **Ar-Ge personeli için hangi vergi avantajları var?** 5746 sayılı Kanun kapsamında Ar-Ge personelinin ücretleri üzerinden hesaplanan gelir vergisi stopajının ve SGK işveren payının önemli bölümü teşvik kapsamındadır. Personel maliyeti yüksek Ar-Ge merkezlerinde bu kalem toplam teşvikin büyük kısmını oluşturabilir. Teşvik oranları personelin niteliğine göre değiştiği için aracın personel kalemini ön tahmin olarak kullanın ve kesin tutarı mali müşavirinizle hesaplayın. **R&D Vergi Teşviki aracı nasıl hesaplar?** Araç 3 kalem ister: Ar-Ge harcamaları, personel maliyetleri ve bilgisayar-yazılım giderleri. Her kalemi sabit bir teşvik oranıyla çarpar: Ar-Ge harcamaları %20, personel %15, bilgisayar ve yazılım %25. Sonuçta toplam tahmini vergi indirimini ve bunun toplam harcamaya oranını gösterir. Bu oranlar sadeleştirilmiş varsayımlardır; Ar-Ge merkezindeki %100 ek indirim ve personel teşvikleri firmanıza göre farklı sonuç verebilir. ## İlgili Rehberler - [İhracatta vergi avantajları: KDV, ÖTV, kurumlar vergisi](https://www.ihracathub.com/rehber/vergi-avantajlari) - [Ticaret Bakanlığı ihracat destekleri 2026: tam liste ve başvuru](https://www.ihracathub.com/rehber/destekler-tam-liste) ## İlgili Araçlar - [TÜBİTAK Uygunluk Testi](https://www.ihracathub.com/araclar/tubitak) - [Destek Bulucu](https://www.ihracathub.com/araclar/destek)