USD/TRY … EUR/TRY … GBP/TRY …
ihracathub/Araçlar/E-İhracat KDV
E-İHRACAT ARACI

E-İhracat KDV İstisnası Kontrol

Gönderi tipi ve değerine göre KDV istisnası uygunluğunu kontrol edin.

✓ KDV İstisnaı Uygulanabilir
€30.000 altında olan gönderi KDV'den muaftır. Gerekli belgeler: Fatura, konşimento, gümrük belgesi.

Kısa cevap

E-ihracatta yurtdışındaki alıcıya yapılan mal teslimi Türkiye'de KDV'den istisnadır: ETGB ile gönderilen 30.000 EUR altındaki paketlerde faturaya KDV eklenmez ve ürüne yüklenilen KDV iade konusu olabilir; ETGB kayıtları vergi dairesine elektronik iletilir. Alıcı ülkenin KDV'si ayrı bir yükümlülüktür: AB'de 150 EUR altı B2C gönderilerde IOSS ile satış anında tahsil edilir. İade başvurusu GİB'in internet vergi dairesinden yapılır.

Son güncelleme:

Neden Kullanılır?

Türkiye'de satış yaparsan KDV ödersin (%18). Ama dış ülkeye ihraç etersen KDV sıfır oranı uygulanır. Bu, ihracatçıya muazzam avantaj sağlar. Alıcı KDV ödemez, satıcı da giriş KDV iade alır. Ama bu avantajı almak için ETGB açması ve belgeleme yapması şart. E-İhracat KDV İstisnası aracı, hangi satışların KDV muaf olduğunu, hangi belgelerin gerektiğini ve KDV iadesinin nasıl işlediğini gösterir.

Ne Zaman Kullanılır?

E-ticaret ihracatına başlarken. KDV muaf satış nedir anlamak istiyorsanız. Vergi beyannamesi hazırlarken. Gümrük Müşavir ile iş yaparken.

Nasıl Hesaplanır?

KDV Muaf Satış Şartları: 1. Satış dış ülkeye yapılmalı (Türkiye sınırı dışına). 2. ETGB veya eşdeğer belge düzenlenmeli. 3. Ödeme yurt dışından yapılmalı. 4. Paket gönderiş yapılmalı. Bu şartlar sağlanırsa, KDV %0. Örneğin, 100 EUR satış (dış ülke): KDV = 0 EUR. Ama Türkiye'de malzeme satın alırken %18 KDV ödendiyse (18 EUR), bu iadesine başlanır. Vergi mükellefi olmalı, KDV beyannamesine sokmalı.

KDV Muaf Satış
MuafSatış = IhracatSatışTutarı × 0

Dış ülkeye ihraç satışına %0 KDV uygulanır.

Giriş KDV (İade Hakkı)
GirişKDV = MalzemeAlımı × 0.18

İhracat amaçlı satın alınan malzemenin KDV'si iade edilir.

Aylık KDV Özeti
KDVÖdenmesi = ÇıkışKDV - GirişKDV

Ayda bir hesaplanan fark (negatif ise iadesine başlanır).

Pratik Örnek

Pratik örnek: giriş değerleri, hesaplama ve sonuç
Giriş DeğerleriE-ticaret Satışı: 100 EUR (Almanya), Türkiye'de Malzeme Alımı: 50 EUR (%18 KDV = 9 EUR)
HesaplamaSatış KDV: 100 × 0 = 0 EUR (KDV Muaf). Giriş KDV: 50 × 0.18 = 9 EUR. KDV Farkı = 9 - 0 = 9 EUR (İade Hakkı)
SonuçKDV İade Hakkı: 9 EUR (Her ay/üç ayda bir iade alabilir)

KDV muaf satış, nakit geri dönüş demek. İharaç etmeden KDV iadesine başlamazlar.

Sık Sorulan Sorular

E-ihracatta KDV istisnası için hangi belgeler gerekir?
ETGB ile yapılan satışta temel set ETGB dökümü, yabancı para birimiyle düzenlenebilen e-arşiv fatura ve yüklenilen KDV listesidir; fatura, taşıma belgesi ve gümrük kaydını da saklamanız gerekir. ETGB bilgileri vergi dairesine elektronik aktarıldığından ayrıca gümrük beyannamesi sunulmaz. Gönderi 30.000 EUR'yu aşarsa ETGB yerine standart ihracat beyannamesi düzenlenir ve istisna bu beyannameye dayanır.
30.000 EUR üzerindeki e-ihracatta KDV ödenir mi?
Türkiye tarafında hayır: ihracat teslimleri KDV'den istisnadır. 30.000 EUR veya 600 kg sınırını aşan gönderi ETGB ile değil, gümrük müşaviri aracılığıyla standart ihracat beyannamesiyle çıkar ve istisna bu beyannameye dayanır. Aracın bu durumda gösterdiği KDV uyarısı alıcı ülkenin vergisine ilişkindir; örneğin AB'de 150 EUR üzerindeki gönderilerde ithalat KDV'sini alıcı öder.
E-ihracatta KDV iadesi ne kadar sürede alınır?
Mahsup yoluyla iade, belgeler tamamsa kısa sürede vergi ve SGK borçlarınızdan düşülür. Nakden iadede tutara göre YMM tasdik raporu veya vergi incelemesi gerektiğinden süre ortalama 6-8 aydır; eksiksiz belge seti ve YMM tasdikiyle 2-3 aya inebilir. ETGB kayıtları vergi dairesine elektronik iletildiği için e-ihracatta ayrıca gümrük beyannamesi aranmaz, bu da belge kaynaklı gecikmeleri azaltır.
AB'ye e-ihracatta alıcı KDV ve gümrük vergisi öder mi?
AB'de 150 EUR altındaki B2C gönderilerde alıcı ülkenin KDV'si IOSS (Import One-Stop Shop) ile satış anında tahsil edilir; Amazon, Etsy ve eBay bunu çoğu satışta kendisi yapar. 150 EUR üzerindeki gönderilerde alıcı ithalatta KDV ve varsa gümrük vergisi öder. AB ayrıca 1 Temmuz 2026'dan beri 150 EUR altı gönderilere kalem başına 3 EUR geçici gümrük vergisi uyguluyor; A.TR belgeli Türk menşeli eşya bundan büyük ölçüde etkilenmiyor.

İlgili Rehberler

İlgili Araçlar