R&D Vergi Teşviki Hesaplayıcı
| Harcama Kalemi | Tutar (TL) | Teşvik Oranı | Teşvik Tutarı (TL) |
|---|---|---|---|
| Ar-Ge Harcamaları | 1.000.000 | %20 | 200.000 |
| Personel Maliyetleri | 500.000 | %15 | 75.000 |
| Bilgisayar & Yazılım | 200.000 | %25 | 50.000 |
| Toplam Vergi İndirimi | 325.000 | ||
Kısa cevap
5746 sayılı Kanun kapsamında Ar-Ge ve tasarım harcamalarının tamamı gider yazılır; Ar-Ge merkezlerinde ayrıca harcamanın %100'ü kadar ek indirim uygulanır, yani harcamanın 2 katı kurumlar vergisi matrahından düşülür. Ar-Ge personelinin gelir vergisi stopajı ve SGK işveren payında da önemli muafiyetler vardır. Teşviki Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı yürütür; R&D Vergi Teşviki aracı harcama, personel ve yazılım giderlerinizden tahmini vergi avantajını hesaplar.
Neden Kullanılır?
AR-GE projesi yaptıysanız, vergi tasarrufu yapabilirsiniz. Şirket vergisini %50 azaltabileceğiniz AR-GE giderleri vardır. Yazılım geliştirme, ürün tasarımı, patent başvurusu gibi masraflar 'AR-GE Giderleri' kategorisinde yer alır. Bu giderleri belirleyip, vergi beyannamelerinde düşüm yapabilirsin. R&D Vergi Teşviki aracı, hangi giderlerin AR-GE sayılacağını kontrol eder ve vergi tasarrufu tutarını hesaplar.
Ne Zaman Kullanılır?
Vergi beyannamesi hazırlarken. AR-GE projesi yaparken. Vergi planlaması yaparken.
Nasıl Hesaplanır?
AR-GE Vergi Teşviki: 1. Nitelikli AR-GE Giderleri (personel maaşı, malzeme, vb) %50 vergi indirimi. 2. Nitelikli Araştırma Giderleri (üniversite işbirliği) %100 vergi indirimi. 3. Patent Giderleri: Başvuru ve tescil ücretleri %100 indirimlr. Örneğin, 200K TL AR-GE personel maliyeti: Vergi Indirimi = 200K × 0.50 = 100K TL. Kurumlar Vergisi %20 ise, tasarruf = 100K × 0.20 = 20K TL/yıl.
GiderIndirimi = NitelikliBrüt GiderProgramı × 0.50Nitelikli AR-GE giderlerinin %50'si vergi matrahından düşülür.
VergiTaskarrufu = GiderIndirimi × KurumlarVergisiOranıVergi matrahı azalmasından sağlanan vergi tasarrufu.
Pratik Örnek
| Giriş Değerleri | Yazılım Geliştirme AR-GE: 150K TL, Patent Başvurusu: 5K TL, Kurumlar Vergisi: %20 |
|---|---|
| Hesaplama | Yazılım Indirimi: 150K × 0.50 = 75K TL, Patent Indirimi: 5K × 1.00 = 5K TL, Toplam Vergi İndirimi = 80K TL, Vergi Tasarrufu = 80K × 0.20 = 16K TL |
| Sonuç | Yıllık Vergi Tasarrufu: 16K TL |
Fatura karşılığı giderleri detaylı dokümante et.
Adım adım: R&D Vergi Teşviki Hesaplayıcı nasıl kullanılır?
Ar-Ge harcamalarınızın tahmini vergi avantajını 3 girdiyle hesaplayın.
- Ar-Ge harcamalarını girin — Malzeme, hizmet alımı ve proje giderleri gibi Ar-Ge harcamalarınızın yıllık TL tutarını yazın.
- Personel maliyetlerini girin — Ar-Ge projelerinde çalışan personelin yıllık toplam maliyetini yazın.
- Bilgisayar ve yazılım giderlerini girin — Ar-Ge için alınan donanım ve yazılım tutarını ayrı kalem olarak ekleyin.
- Sonucu inceleyin — Toplam harcamayı, tahmini vergi indirimini ve tasarruf oranını kalem bazındaki tabloyla birlikte değerlendirin.